El crédito y provisiones en la banca múltiple Peruana : regulación y dinámica de las provisiones por riesgo de crédito

Abstract

Para que el sistema bancario sea considerado saludable, debe verificarse la calidad de sus activos. Siendo el principal activo la cartera de créditos, el deterioro en la calidad de esta cartera debe ser mínimo y estar adecuadamente preparado para hacer frente a diferentes externalidades; es decir una mejor gestión del riesgo de crédito de la cartera bancaria. En este sentido, la presente investigación establece una metodología para alcanzar estos objetivos. Para ello, se profundiza y estudia el riesgo de crédito poniendo de manifiesto que el activo más importante de la banca es el crédito. Se examina las exigencias del ente regulador sobre el tratamiento de los créditos; así como, la dinámica de los principales indicadores de calidad de cartera (considerados en los reportes regulatorios) y de las provisiones por riesgo de crédito, demostrándose que esta última se encuentra en mayor medida y fuertemente vinculada a la dinámica economía y del crédito bancario. Adicionalmente, con la aplicación de un modelo de regresión, se evidencia que la dinámica de las provisiones tiene un componente autorregresivo y que está en función de la sensibilidad del crédito bancario dado el crecimiento del PBI; además de que la regularización financiera contribuye a una mejor gestión del riesgo de crédito.